生活常识开曼SPC基金设立的详细指南

源杭丝绵

关于开曼SPC（SegregatedPortfolioCompany，单独投资组合）基金的设立，以下是一个清晰且详细的指南：

一、概述

开曼SPC是开曼群岛豁免有限里面一种特殊形式的基金载体，于1998年5月在开曼群岛《法》修订时首次引入。SPC允许一个在保持单独法律体的同时，设立多个单独投资组合（SP），每个SP的资产和负债在法律上相互单独和隔离。

二、设立流程

选择服务机构

牵头律师：包括在岸和离岸律师，负责牵头整个项目进程，起草各项协议，联系开曼当地注册代理进行登记和金管局（CIMA）备案等工作。

行政管理人：类似国内托管机构，提供基金会计和估值核算、投资人服务、税务报送等服务。

确认基金形式

与律师沟通确认基金形式为SPC，并准备相关法律文件。

注册成立

在开曼注册登记处申请成立，一般5个工作日能获得注册证书。

开立银行账户

凭注册证书到银行开立账户，此过程耗时较长，一般需要8周以上。

确定其他服务机构

确定审计等其他服务机构，并设立B投资管理人（大约需5周），B与SPC签署投资管理协议，并作为管理股认购SPC。

提交基金备案材料

律师协助起草基金备案材料（如开曼金管局表格等），行政管理人协助审核董事及股东KYC材料、注册GIIN等。材料准备好后提交CIMA申请共同基金备案（大约需两周）。

资金募集与运作

基金备案完成、银行账户开立成功后，完成投资人KYC，将投资者资金转入现金账户，基金开始运作。

、费用与年审

首年费用：主要包括律师费、主体设立费、行政管理人服务费、审计费等，总计可能达到125万美元（不含AMLO和牌照通道费）。

后续费用：基金每年需要进行年审（向注册登记处和CIMA支付年费）、税务报送、行政管理人年费等，总计大约55万美元（不含AMLO和牌照通道费）。

四、特点与势

资产、负债单独性：每个SP的资产和负债在法律上相互单独，有效隔离风险。

灵活性：SPC可以设立为开放式或封闭式基金，满足不同投资策略需求。

成本效益：相比其他基金形式，SPC在某些方面成本更低，如年度官费比豁免低50%。

法律结构清晰：SPC的法律结构清晰，对董事和股东没有非居民限制。

五、注意事项

合规要求：设立SPC基金需遵守开曼群岛的法律法规，包括《私募基金法》、《共同基金法》等。

经济质要求：根据《ES法》，在开曼群岛成立或注册的体必须证明其在开曼群岛拥有足够的“经济质”。

数据保护与反洗钱：需遵守《数据保护法》和《反洗钱条例》等相关法律法规。




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